Как рассчитать НДФЛ

28.06.2025 в 21:03

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается с различных видов доходов граждан. Рассмотрим основные принципы расчета этого налога для разных категорий доходов.

Основные ставки НДФЛ

Расчет НДФЛ с заработной платы

1. Определение налоговой базы

1. Возьмите начисленную зарплату за месяц
2. Вычтите положенные налоговые вычеты
3. Полученная сумма - налоговая база

2. Формула расчета

НДФЛ = (Начисленный доход - Налоговые вычеты) × 13%

Налоговые вычеты

• Стандартные: 1400 руб. на первого и второго ребенка, 3000 руб. на третьего и последующих
• Социальные: на лечение, обучение, благотворительность
• Имущественные: при покупке жилья
• Профессиональные: для ИП и лиц на ГПХ

Пример расчета

Расчет НДФЛ для ИП на ОСНО

1. Определите доход за налоговый период
2. Вычтите документально подтвержденные расходы
3. Примените ставку 13% к полученной разнице
4. Уплатите налог до 15 июля следующего года

Особые случаи расчета

• Дивиденды: 13% для резидентов
• Аренда имущества: 13% с дохода после вычета расходов
• Продажа имущества: особые правила в зависимости от срока владения

Порядок уплаты НДФЛ

Частые вопросы

Как рассчитать НДФЛ с больничного?

Больничные пособия облагаются НДФЛ по ставке 13%, расчет аналогичный зарплате, но без вычетов.

Нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры?

Да, если квартира находилась в собственности менее минимального срока владения (обычно 5 лет, в некоторых случаях 3 года).